[ARTIGO] - SoD na Prática: A Importância da Segregação de Funções na Redução de Riscos Empresariais.

O que é SoD?

A Segregação de Funções (ou SoD, em inglês) é uma prática essencial nas empresas para evitar fraudes e conflitos de interesse. Ela consiste em dividir tarefas para que ninguém tenha controle total sobre uma área ou processo. Por exemplo, separar as funções de aprovação de pagamentos e contabilidade entre diferentes pessoas aumenta a segurança e a transparência. Isso garante que nenhuma pessoa sozinha possa comprometer a integridade do processo e incentiva a colaboração e supervisão mútua. Em resumo, a SoD protege os recursos da empresa e mantém a confiança das partes interessadas.

Por que a SoD é Importante, e como ela auxilia no Mercado?

A SoD tem o papel fundamental na distribuição das funcionalidades  além de reduzir os  riscos operacionais, financeiros, corporativos e sistêmicos, isso ajuda a fortalecer os controles internos, assegura a  conformidade regulatória e promove a  transparência, gerando uma maior facilidade nas auditorias de Gestão de Acesso. 

No mercado, a SoD aumenta a confiança dos investidores, oferece uma vantagem competitiva e melhora a gestão de riscos, mitigando os impactos negativos em casos de incidentes.

Portanto, a SoD é fundamental para garantir a integridade e a eficiência das operações, pois ela contribui para uma governança corporativa sólida, e assegura que os processos sejam realizados de maneira transparente e que sejam melhores controlados.

Benefícios que a SoD traz para a Companhia:

• Redução de Riscos diminuindo as chances de fraudes e erros, aumentando a segurança dos controles de acesso da empresa.
• Conformidade com frameworks de mercado, leis e regulamentações, evitando multas e problemas legais.
• Transparência a fim de garantir processos mais claros, aumentando a confiabilidade de investidores, clientes e parceiros.
• Responsabilidade entre os colaboradores, pois cada um sabe exatamente quais são as suas funções e seus limites de acesso, com isso as funções ficam bem definidas, os processos ficam mais eficientes.
• Detecção precoce de problemas ajuda na identificação e  inconsistências mais rapidamente, permitindo a implementação de ações corretivas imediatas.

Quais são os pré-requisitos para iniciar um Projeto de SoD:

O projeto de Segregação de Funções (SoD) começa com a identi-ficação das áreas organizacionais, sistemas e processos envolvi-dos. É essencial realizar uma análise detalhada dos departamentos e sistemas relevantes e mapear os fluxos de trabalho para assegu-rar a aplicação eficaz da SoD. A definição de pontos focais em ca-da área contribui para alcançar os objetivos de controle e confor-midade, elevando a eficácia dos controles internos.

Os aprovadores das matrizes de SoD devem ser escolhidos com base em sua expertise para assegurar que as matrizes estejam ali-nhadas com os objetivos da organização. A priorização de siste-mas críticos que incluem aqueles essenciais para operações, que gerenciam dados sensíveis e que são críticos para conformidade regulatória é vital para minimizar riscos e fortalecer a segurança.

Por fim, é necessário avaliar permissões e funções críticas, garan-tindo que a criação, modificação e exclusão de dados, além de funções de aprovação e auditoria, estejam adequadamente se-gregadas. Seguir essas etapas fortalece os controles internos e as-segura a conformidade com políticas e regulamentações

Qual a importância de envolver uma consultoria em um Pro-cesso de elaboração/Implementação de uma SoD:

Envolver uma consultoria na elaboração e implementação da (SoD) é crucial para garantir uma abordagem especializada e eficaz.  

Nossos Consultores trazem experiência e conhecimento profundo sobre melhores práticas e regulamentações, ajudando a identificar riscos e áreas críticas que podem ser negligenciadas internamente, com isso oferecemos toda orientação e apoio aos nossos clientes na construção das matrizes de SoD. 

Nossa participação assegura que o processo seja realizado de forma estruturada seguindo os padrões de controle, resultando para os nossos clientes sistemas mais robustos e em conformidade corporativa.

A Segregação de Funções é fundamental para qualquer organização que busque reduzir riscos e assegurar a integridade de seus processos. É crucial um planejamento cuidadoso, uma implementação clara e um monitoramento constante. Lembre-se sempre: a SoD é uma jornada contínua, não um destino final. A AuditSafe está comprometida em ajudar sua empresa a estabelecer e manter um ambiente de trabalho seguro, protegendo seus ativos e a integridade de suas operações.

Diego Silva.